ROT-avdrag för värmepump 2026 – regler, schabloner och räkneexempel

ROT-avdraget är en skattereduktion för arbetskostnaden när ett företag utför vissa arbeten i din bostad. Skatteverket anger uttryckligen värmepumpsinstallation som exempel på rotarbete, och avdrag ges även för att reparera och byta ut en värmepump. Du ansöker inte själv: företaget drar av beloppet direkt på fakturan och begär sedan ut det från Skatteverket.

Hur stort är ROT-avdraget 2026?

För arbete som betalas 2026 får företaget dra av högst 30 procent av arbetskostnaden inklusive moms. Du betalar alltså minst 70 procent av arbetet. Rotavdraget är högst 50 000 kr per person och år, och rot- och rutavdrag får tillsammans vara högst 75 000 kr.

Det är dagen du betalar fakturan som avgör vilket år avdraget hamnar på – och därmed vilken procentsats som gäller. Arbetet måste också vara utfört, och företaget ha ansökt om utbetalning, senast den 31 januari året efter. Det spelade roll vid förra årsskiftet. Riksdagen höjde tillfälligt avdraget från 30 till 50 procent för arbete som betalades mellan den 12 maj och den 31 december 2025. Sedan den 1 januari 2026 gäller åter 30 procent. Taket på 50 000 kr ändrades inte.

Från 2027: budgetpropositionen för 2027 ska lämnas till riksdagen senast den 12 november 2026. Vi har inte hittat något beslut om en annan nivå, och ROT finns inte bland de skatteförslag som regeringen har remitterat inför budgeten. Skatteverket anger i dag 30 procent. Vi kontrollerar sidan igen när budgeten har lämnats.

Bara arbetet ger avdrag

• Material – själva värmepumpen, rör, tank och andra komponenter – betalar du fullt ut. Företaget får inte heller sätta ett lägre pris på materialet än vad det självt har betalat.
• Resor och andra kostnader ger inget avdrag. Om företaget inte tar betalt för resorna kan Skatteverket anse att de ingår i arbetskostnaden och betala ut ett lägre belopp.
• Maskinkostnaden vid borrning, till exempel för borraggregatet, ger inget avdrag. För att förenkla finns en särskild schablon för borrning (se nedan).

Schablonerna: 30 och 35 procent

Köper du värmepumpen som totalentreprenad till fast pris – pump, material och installation för ett gemensamt pris – behöver företaget inte redovisa arbetskostnaden i detalj. Skatteverket godtar att den räknas med en schablon:

Fyra saker är bra att känna till:

• Schablonen gäller bara vid totalentreprenad till fast pris. Vid löpande räkning, eller om du köper pumpen själv, räknas avdraget på den arbetskostnad som står på fakturan.
• Värmepumpsschablonen kan inte kombineras med en separat schablon för borrning i samma entreprenad.
• Är den verkliga arbetskostnaden högre än schablonen får företaget använda den, men måste då kunna visa hur den har räknats fram.
• I en bostadsrätt kan schablonen inte användas alls (se nedan).

Räkneexempel

Vill du räkna på din egen offert kan du lägga in den i kostnadskalkylatorn.

Service ger inget avdrag – reparation gör det

Skatteverket ger inget ROT-avdrag för service, kontroll eller översyn av maskiner och inventarier. Ett årligt servicebesök på värmepumpen betalar du alltså fullt ut, oavsett om det ingår i ett serviceavtal. Vad en service brukar omfatta går vi igenom i guiden om service på värmepump.

Går något sönder är läget ett annat. Felsökning inför en reparation som ger avdrag – Skatteverket nämner värmepumpen som exempel – ger ROT-avdrag, liksom själva reparationen och ett byte av hela värmepumpen. Reservdelarna räknas som material och ger inget avdrag.

Vem kan få ROT-avdrag för en värmepump?

Enligt Skatteverket gäller bland annat följande:

• Du ska äga bostaden, helt eller delvis, när arbetet utförs.
• Du, eller dina föräldrar, ska använda bostaden som permanentbostad eller fritidsbostad. Hyr du ut en del av bostaden ger arbete i den delen inget avdrag.
• Du ska ha fyllt 18 år senast vid årets slut och betala tillräckligt med skatt för att avdraget ska kunna användas.
• Ni som är flera ägare kan dela på avdraget, men tillsammans blir det aldrig mer än 30 procent av arbetskostnaden.
• Betalningen måste vara elektronisk. Kontanter, check eller presentkort ger inget avdrag.
• ROT-avdrag ges aldrig för att bygga en helt ny bostad, så en värmepump som ingår i bygget av ett nytt hus ger inget avdrag. Är bostaden yngre än fem år får arbetet bara återställa utrustningen till det skick den var i från början, och nytt material ska vara likvärdigt med det gamla. Reparation och underhåll ger avdrag oavsett hur gammalt huset är.
• Företaget ska vara godkänt för F-skatt när ni skriver avtal eller när du betalar fakturan. Det kan du kontrollera i Skatteverkets e-tjänst Hämta företagsinformation.

Bostadsrätt

I en bostadsrätt ger installation av värmepump ROT-avdrag bara för den del av arbetet som sker inuti bostaden, och schablonberäkning kan inte användas. Arbetskostnaden måste alltså framgå av fakturan.

ROT-avdrag och bidraget kan kombineras

Det statliga bidraget för energieffektivisering i småhus gäller bara materialkostnaden. Därför kan du få ROT-avdrag för arbetet i samma installation. Söker du bidraget behöver fakturorna visa material och arbete var för sig, så be om det när du beställer. Vilka värmepumpar och hus som omfattas finns på sidan om bidrag för värmepump.

Skattereduktionen för grön teknik är något annat. Den gäller solceller, batterilagring och laddpunkter för elbil – inte värmepumpar – och samma arbete kan inte ge både ROT-avdrag och avdrag för grön teknik.